2025년 사업자를 위한 종합소득세 신고 방법 안내

종합소득세 신고기간입니다. 개인사업자를 갖고 있기도 하고 월급 외에 부업을 하고 있기 때문에 해마다 저도 매번 종합소득세신고를 하고 있는데요. 2025년 버전으로 사업자를 위한 종합소득세 신고 방법을 정리해봤습니다.

 

 

목차

• 종합소득세란?
• 신고 대상
• 2025년 종합소득세, 이렇게 달라졌어요!
• 주요 공제·감면 변화
• 종합소득세 계산법, 핵심만 쉽게!
• 절세의 핵심은 경비 증빙!
• 2025년 종합소득세 신고 방법
• 필수 준비물
• 신고·납부 시 주의사항
• 절세를 위한 팁
• 마무리: 신고 미루지 말고 준비하세요!

 

종합소득세란?

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 모든 소득(사업, 근로, 이자, 배당, 연금, 기타)을 합산해 과세하는 세금입니다. 2024년 1월~12월 소득을 2025년 5월 1일~6월 2일(올해는 마감일이 주말이라 6월 2일까지) 사이에 신고·납부해야 합니다.

 

신고 대상

• 개인사업자(자영업자), 프리랜서
• 근로소득 외에 추가 소득(사업, 임대, 기타)이 있는 직장인
• 금융소득 연 2,000만 원 초과, 사적연금 연 1,500만 원 초과자
• 강연료·원고료 등 기타소득 연 300만 원 초과자 등

※ 단, 근로소득만 있고 회사에서 연말정산을 마쳤다면 별도 신고 의무는 없습니다.

 

2025년 종합소득세, 이렇게 달라졌어요!

과세표준(원)	2024년 세율	2025년 세율
1,200만 이하	6%	6%
1,200만~4,600만	15%	14%
4,600만~8,800만	24%	22%
8,800만~1억5천만	35%	33%
1억5천만~3억	38%	39%
3억~5억	40%	41%
5억~10억	42%	47%
10억 초과	45%	47%

중산층 이하 세율은 인하, 고소득자 세율은 인상되어 소득재분배 효과 강화

 

 

주요 공제·감면 변화

• 결혼 세액공제 신설: 2024~2026년 혼인 부부, 1인당 50만 원(최대 100만 원), 평생 1회
• 체육시설 이용료 소득공제 신설: 2025년 7월부터, 총급여 7,000만 원 이하 근로자 대상
• 자녀 세액공제 확대: 8~20세 자녀 1인당 10만 원 인상
• 노란우산공제 한도 상향: 100만 원 상향

 

종합소득세 계산법, 핵심만 쉽게!

• 과세표준 = 총수입 − 필요경비 − 소득공제
• 산출세액 = 과세표준 × 세율
• 최종 납부세액 = 산출세액 − 세액공제/감면 − 기납부세액 + 가산세

필요경비: 사업 관련 매입비, 임차료, 인건비, 접대비 등
소득공제: 기본공제(본인·가족), 연금보험료, 소상공인 공제 등
세액공제/감면: 자녀, 결혼, 연금계좌, 전자신고 등 다양한 항목

 

 

절세의 핵심은 경비 증빙!

사업 관련 지출은 최대한 필요경비로 인정받아 과세표준을 줄여야 합니다. 경조사비, 상품권 등도 요건만 맞으면 비용 처리 가능하니 꼼꼼히 챙기세요.

 

 

국세청 홈택스

 

2025년 종합소득세 신고 방법

1. 홈택스(PC) 신고
   - 국세청 홈택스(hometax.go.kr) 접속, 인증서 로그인
   - [신고/납부] → [종합소득세] 메뉴 클릭
   - 소득·경비·공제 내역 입력, 신고서 제출
   - 지방소득세는 “지방소득세 신고이동” 버튼으로 위택스 연동
2. 모바일 손택스 신고
   - 국세청 손택스 앱 설치 후 로그인
   - 종합소득세 메뉴 이용 (PC와 동일)
3. 세무서 방문 또는 세무대리인 이용
   - 복잡한 경우 세무사에 의뢰해 대리 신고 가능

 

손택스 앱 설치 바로가기
- 아이폰
- 안드로이드

 

종합소득세 신고 / 세금신고 삭제 요청 방법 알아보기 (잘 못했을 때 취소하기)

필수 준비물

• 인증서(공동, 금융, 간편)
• 매출·경비 증빙자료(세금계산서, 카드·현금영수증 등)
• 각종 공제·감면 증빙자료(혼인관계증명서, 기부금 영수증 등)

 

신고·납부 시 주의사항

• 신고기간 내 미신고 시 가산세(20%) 부과
• 성실신고 확인대상자는 6월 30일까지 신고 가능 (기준 초과 시 세무사 확인 필요)
• 신고기한 연장 필요 시 홈택스에서 연장 신청 가능 (단, 납부기한 연장은 별도 심사)

 

절세를 위한 팁

• 경비 증빙은 꼼꼼하게, 누락 시 불필요한 세금 발생
• 신설된 결혼·체육시설 공제, 자녀세액공제 등 적극 활용
• 고소득자는 세율 인상분 반영해 미리 세금 계산·자금 준비
• 신고 전 세무 전문가 상담으로 절세 전략 점검 추천

 

2025년 종합소득세 신고, 미루지 말고 미리 준비하세요!

정확한 신고와 꼼꼼한 경비·공제 챙기기가 절세의 기본입니다.

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사업하는 좋은 습관, 머니핀

 

참고가 되셨음 좋겠습니다.

 

고맙습니다.